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美國國稅局每年根據通貨膨脹調整稅級，以確保納稅人不會因為收入的增長僅僅是由于通貨膨脹而被推入更高的稅檔。
這一調整有助于避免所謂的“通貨膨脹稅”(bracket creep)，即稅率的上升僅僅是因為物價水平的普遍上升，而不是實際收入的增加。
以下是2025年美國國稅局稅級變化中的一些關鍵內容。
繳納的稅款金額取決于：收入水平報稅身份，比如是單身還是已婚總體來講，收入被分為7個等級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，這些等級在2025年保持不變。
有變化的是：①通貨膨脹調整：為了應對通貨膨脹，稅檔和標準扣除額上調了2.8%；
②單身人士標準扣除額：從14,600美元提高到15,000美元；
③夫妻標準扣除額：已婚夫婦共同申報的免稅額將從2024年的29,200美元增至30,000美元；
④蕞高稅率：單身申報者收入超過626,350美元的稅率為37%；聯合申報夫婦收入超過751,600美元的稅率為37%生效時間：適用于適用2025年1月1日至12月31日的稅年，影響2026年提交的納稅申報表。
聯邦收入采用累進稅制，收入的不同部分會根據所屬的稅檔分別征稅，因此不同部分的收入可能會適用不同的稅率。舉例比如2024年單身申報者賺50,000美元的應稅收入，需為前11,600美元付10%，為11,601美元~47,150美元之間的部分付12%，剩余部分需付22%。不算其他任何抵扣項的話，總稅單約為6,053美元。
以下適用于從2026納稅季開始提交的2025稅年所得稅申報表：
單獨申報的單身納稅人和已婚人士，2025年標準扣除額上升至15,000美元，比2024年增加400美元。
對于聯合申報的已婚夫婦，標準扣除額上升至30,000美元，比2024稅年增加800美元。
對于戶主，2025稅年標準扣除額為22,500美元，比2024稅年增加600美元。
Ref參考文獻：https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025
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