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每年IRS都會(huì)根據(jù)當(dāng)年和對(duì)未來(lái)形勢(shì)的預(yù)判調(diào)整新一年的稅收等級(jí)。今天美國(guó)國(guó)稅局（IRS）公布了針對(duì)2025年納稅年度的聯(lián)邦所得稅等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)扣除額的調(diào)整。以下是詳細(xì)的納稅方案：
聯(lián)邦所得稅等級(jí)
高稅率：
? 對(duì)于已婚夫婦聯(lián)合報(bào)稅來(lái)說(shuō)，2025年聯(lián)邦所得稅等級(jí)門(mén)檻將提高到751,600美元（2024年是731,200美元）。超過(guò)這一金額的收入征收37%的稅率。
? 對(duì)于單身個(gè)人報(bào)稅來(lái)說(shuō)，2025年個(gè)人報(bào)稅提高到了626,350美元（2024年是609,350美元）。同樣超過(guò)這一金額的收入征收37%的稅率。
其他稅率：
? 收入11,925美元或以下（已婚夫婦共同申報(bào)23,850美元或以下）的稅率為10%。
? 收入超過(guò)11,925美元（已婚夫婦共同申報(bào)23,850美元）的稅率為12%。
? 收入超過(guò)48,475美元（已婚夫婦共同申報(bào)96,950美元）的稅率為22%。
? 收入超過(guò)103,350美元（已婚夫婦共同申報(bào)206,700美元）的稅率為24%。
? 收入超過(guò)197,300美元（已婚夫婦共同申報(bào)394,600美元）的稅率為32%。
? 收入超過(guò)250,525美元（已婚夫婦共同申報(bào)501,050美元）的稅率為35%。
標(biāo)準(zhǔn)扣除額
? 已婚夫婦：
聯(lián)合申報(bào)的標(biāo)準(zhǔn)扣除額將增加到30,000美元。
? 單身納稅人：
標(biāo)準(zhǔn)扣除額將增加到15,000美元。
其他調(diào)整
? 資本利得稅的收入門(mén)檻也會(huì)隨著通貨膨脹進(jìn)行調(diào)整。
例如，對(duì)于聯(lián)合申報(bào)的夫婦，收入在96,700美元以下可以享受0%的資本利得稅率（2024年為94,050美元以下）；收入在96,700美元到600,050美元之間的聯(lián)合報(bào)稅的夫妻，長(zhǎng)期投資也需繳納15%的資本利得稅。
2025年對(duì)于單身申報(bào)者，收入在48,350美元以下可以適用0%的資本利得稅率（2024年為47,025美元以下）；收入在48,350美元到533,400美元之間的單身申報(bào)者，長(zhǎng)期投資需繳納15%的資本利得稅。
? 遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅豁免
聯(lián)邦遺產(chǎn)稅免稅額為13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。個(gè)人可以在其生前贈(zèng)與這部分金額，無(wú)需繳納聯(lián)邦遺產(chǎn)或贈(zèng)與稅，只有超過(guò)這一門(mén)檻的部分才需要繳稅。另外，單獨(dú)的免稅贈(zèng)與限額在2025年為19,000美元，高于2024年的18,000美元。
△截圖來(lái)源于IRS官網(wǎng)，版權(quán)屬于原作者
上述調(diào)整是基于與通脹掛鉤的公式進(jìn)行的年度調(diào)整。盡管通脹率可能有所波動(dòng)，但I(xiàn)RS會(huì)根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。納稅人應(yīng)根據(jù)新的納稅方案進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，以確保合法合理地減少稅負(fù)。
需要注意的是，2017年的《減稅和就業(yè)法案》對(duì)稅法進(jìn)行了重大變革，導(dǎo)致許多適用于個(gè)人納稅人的規(guī)定將在2025年底到期。如果國(guó)會(huì)不延長(zhǎng)該法案，普通收入的高所得稅稅率或?qū)?7%躍升至39.6%，且適用較低的收入水平。因此，納稅人應(yīng)密切關(guān)注政策變化，以便及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略。
如需更多信息，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)美國(guó)國(guó)稅局官網(wǎng)。
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